1. 增值税：

• 平台代为申报，税费需登录电子税务局进行缴纳

• 月销售额10万元以下或季销售额30万元以下，免征增值税；超过此标准则按1%征收率缴纳增值税

2. 个人所得税：

• 平台代扣代缴

• 若通过平台接单提供服务（如直播带货、居间、推广等），按劳务报酬20%-40% 预扣预缴

• 若销售商品且符合经营特征，按 5%-35% 超额累进税率缴纳

1. 增值税：

• 按月或按季申报，自期满之日起15日内登录电子税务局进行申报纳税

• 季度销售额≤30万元，免征增值税；年度销售额≤500万元，适用1%征收率；年度销售额＞500万元，需登记为一般纳税人，适用13%税率

2. 个人所得税：

• 按月或按季申报，自期满之日起15日内登录电子税务局或个人所得税app进行申报纳税

• 如果是查账征收，按照"经营所得"适用5%-35%超额累进税率，且可享受年应纳税所得额不超过200万元部分减半征收的优惠

• 如果是核定征收，按照核定税率进行征收（按当地情况来），但需注意核定征收目前通过率不高

1. 增值税：

• 小规模纳税人：按季度申报，每季度首月15日前登录电子税务局申报上一季度并缴纳（年销售额需要≤500万）

• 一般纳税人：按月申报，每月15日前申报

• 季度销售额≤30万元，免征增值税；若为小规模纳税人，适用1%征收率；若为一般纳税人，适用13%税率

2. 企业所得税：

• 按季进行申报，自期满之日起15日内登录电子税务局进行申报纳税

• 年利润≤300万元，享受小型微利企业优惠，实际税率5%；年利润＞300万元，适用25%税率

• 利用好小规模纳税人优势，充分利用小规模1%征收率政策

• 单店铺年销售额控制合理范围

• 拆分业务时尽量避免恶意拆分（若被合并计税可能会导致更高税负）

1. 获取成本票据

• 与供应商重新谈判，要求提供发票

• 可接受适当加点（通常可退税覆盖）

• 更换不配合的供应商

2. 充分扣除费用

物流费用（重要且金额大）、推广费用、仓储费用、人工成本、包装材料、办公费用等尽量扣除

• 正常取得进项发票

• 适当提价转嫁税负

• 做好企业所得税优化

1. 真实性要求

• 货权不属于店铺运营方

• 只提供店铺和运营服务

• 收取服务费或分成

2. 系统支持

• 建立联营管理系统

• 清晰记录货物流、资金流、发票流

• 可随时向税务机关展示

3. 协议规范

• 与供应商/工厂签订联营协议

• 明确各方权利义务

• 约定分账规则

4. 收入确认

• 只确认服务费收入

• 不确认商品销售收入

• 开具相应服务类发票

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