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首轮互联网平台涉税信息报送已收官，面对电商监管透明化，许多企业暴露了众多问题。当务之急，是在第二次报送前主动整改、优化企业结构。言成商务今天将从纳税主体选择、增值税与所得税优化、业务模式升级三个核心维度，为您提供清晰的合规优化路径。
不同主体的纳税情况及建议 个人 增值税： 平台代为申报，税费需登录电子税务局进行缴纳 月销售额10万元以下或季销售额30万元以下，免征增值税；超过此标准则按1%征收率缴纳增值税 个人所得税： 平台代扣代缴 若通过平台接单提供服务（如直播带货、居间、推广等），按劳务报酬20%-40% 预扣预缴 若销售商品且符合经营特征，按 5%-35% 超额累进税率缴纳 个体工商户 增值税： 按月或按季申报，自期满之日起15日内登录电子税务局进行申报纳税 季度销售额≤30万元，免征增值税；年度销售额≤500万元，适用1%征收率；年度销售额＞500万元，需登记为一般纳税人，适用13%税率 个人所得税： 按月或按季申报，自期满之日起15日内登录电子税务局或个人所得税app进行申报纳税 如果是查账征收，按照"经营所得"适用5%-35%超额累进税率，且可享受年应纳税所得额不超过200万元部分减半征收的优惠 如果是核定征收，按照核定税率进行征收（按当地情况来），但需注意核定征收目前通过率不高 有限责任公司 增值税： 小规模纳税人：按季度申报，每季度首月15日前登录电子税务局申报上一季度并缴纳（年销售额需要≤500万） 一般纳税人：按月申报，每月15日前申报 季度销售额≤30万元，免征增值税；若为小规模纳税人，适用1%征收率；若为一般纳税人，适用13%税率 企业所得税： 按季进行申报，自期满之日起15日内登录电子税务局进行申报纳税 年利润≤300万元，享受小型微利企业优惠，实际税率5%；年利润＞300万元，适用25%税率 根据自身实际情况选择最优纳税身份，可少缴不少税 小提示：拆分业务至不同主体，如将设计、直播等业务独立为个体工商户，充分利用每个主体的税收优惠政策，但需注意《规定》要求互联网平台企业按“名称+证件号码+店铺唯一标识码”报送信息，同一经营者的多个店铺会被关联 增值税与所得税优化 增值税处理 利用好小规模纳税人优势，充分利用小规模1%征收率政策 单店铺年销售额控制合理范围 拆分业务时尽量避免恶意拆分（若被合并计税可能会导致更高税负） 企业所得税处理 获取成本票据 与供应商重新谈判，要求提供发票 可接受适当加点（通常可退税覆盖） 更换不配合的供应商 充分扣除费用 物流费用（重要且金额大）、推广费用、仓储费用、人工成本、包装材料、办公费用等尽量扣除 业务模式优化 有票模式 正常取得进项发票 适当提价转嫁税负 做好企业所得税优化 无票模式（联营方案） 真实性要求 货权不属于店铺运营方 只提供店铺和运营服务 收取服务费或分成 系统支持 建立联营管理系统 清晰记录货物流、资金流、发票流 可随时向税务机关展示 协议规范 与供应商/工厂签订联营协议 明确各方权利义务 约定分账规则 收入确认 只确认服务费收入 不确认商品销售收入 开具相应服务类发票 四川言成商务 懂电商、更懂合规的专业财税伙伴 ✅ 10年深耕成都电商生态，服务众多淘宝、天猫、京东、拼多多、抖音小店企业，熟悉各平台报送规则与电商税务 ✅ 提供财税合规预检服务，帮您提前规划收入确认、发票开具与账务处理方案 ✅ 建立标准化备查资料模板，助力应对税务稽查、企业认证、融资审计 ✅ 多对一专属顾问+快速响应机制，让您能安心经营，无后顾之忧 📞4001-677-660，免费帮您梳理税务风险
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