1、增值税申报额度确认

A. 收入总额确认

增值税申报以平台报送的“收入总额”为基础，即含税销售额，不扣除退款金额。例如，某季度销售总额100万元，退款20万元，增值税申报时仍以100万元为销售额计算销项税额。若为一般纳税人，适用税率13%；小规模纳税人适用1%征收率

B. 退款处理

退款金额单独列示，不冲减收入总额。若发生退货退款，需在当期冲减收入和成本，但增值税申报时仍按原销售额计算。例如，销售商品100元，增值税13元，退款后仍按100元申报增值税，后续通过红字发票冲减销售额

C. 特殊情况处理

• 若货物在途拦截成功，商家收到货物后按销退处理，不确认收入，不涉及增值税申报

• 若买家签收后不配合寄回货物，视为无偿赠送，需按视同销售确认销项税额

2、所得税申报额度确认

A. 收入确认时点

企业所得税收入确认一般以发货时间为准，但需与平台报送数据核对。若平台以确认收货时点报送收入，企业可按发货时点确认收入，但需保留差异记录

B. 退款扣除

退款对应的收入需在当期冲减收入总额。例如，销售100万元，退款20万元，企业所得税申报时收入按80万元计算。同时，对应的成本也需相应冲减

C. 资产损失扣除

因质量问题或买家不配合寄回货物导致的损失，可按存货报损处理。需准备相关证据材料，如质量问题证明、与买家沟通记录等，经税务机关审核后，在计算应纳税所得额时扣除

1、个人

平台代扣代缴

2、个体户

增值税：登录电子税务局→点击“我要办税”→“税费申报及缴纳”→“增值税及附加税费申报”→系统自动匹配确认式申报或填表式申报（确认式申报可直接核对系统预填数据；填表式申报需手动填写销售额等数据）

个人所得税：登录自然人电子税务局或个人所得税app→点击“我要办税”→“经营所得（A表）”选择对应所属期→填写收入总额、成本费用等数据，选择是否在综合所得中扣除减除费用，系统自动计算应纳税额

3、有限责任公司

增值税：登录电子税务局→选择“增值税及附加税费申报”的类型（一般纳税人/小规模纳税人)→填写主表及附表，包括销售额、进项税额、减免税额等数据（一般纳税人需填写附列资料一、二等；小规模纳税人需区分开具发票和未开票收入，填写相应栏次）

企业所得税：登录电子税务局→进入“企业所得税申报”模块→选择“企业所得税季度预缴申报”→ 填写收入、成本、费用等数据，系统自动计算应纳税额

真正的零申报需同时满足 4 个条件：

• 未开具任何发票

• 无进货也无进项发票

• 所有银行账户无流水

•  未发工资未交社保 

若不满足需尽快理清：

• 全平台销售收入

• 可抵扣凭证（采购发票、物流单据、平台手续费发票等）

• 银行流水（基本户 + 一般户的所有收支记录）

目前第三季度数据已经上报，后续季度申报可根据实际收入和成本的情况选择合适经营主体进行申报纳税