2025年已过半，成都众多中小企业主和个体工商户是否清楚，当前正有一系列“真金白银”的税收减免政策正在实施？这些政策不仅力度大、覆盖面广，且执行期限已明确延续至2027年12月31日，为企业长期发展提供了稳定的政策支持。然而，不少老板因信息滞后或理解偏差，错失了合法节税的机会。

作为深耕成都本地企业服务十余年的专业财税公司，四川言成商务特别梳理了当前最实用、最易落地的四大税收优惠政策，帮助广大企业精准匹配政策红利，合规降本增效。

一、小规模纳税人增值税减免：月入10万以下免征

根据国家最新政策，小规模纳税人月销售额不超过10万元（季度30万元）的，免征增值税。这一政策极大减轻了初创企业、小微商户的税负压力。

更利好消息是：即使开具增值税专用发票，也无需按3%缴纳，而是统一按1%的优惠税率执行。无论是提供服务、销售商品，还是电商直播带货，只要属于小规模纳税人身份，均可享受此项优惠。

✅ 适用对象：增值税小规模纳税人

✅ 执行期限：2023年1月1日—2027年12月31日

二、小型微利企业所得税优惠：年利润300万以内仅缴5%

针对符合条件的小型微利企业，国家继续实施企业所得税优惠政策：

年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳，实际税负仅为5%；

超过300万元的部分，才按25%的法定税率计算。

举例说明：一家小微企业年利润280万元，原本需缴税70万元（25%），现在仅需缴纳14万元（5%），直接节省56万元！

✅ 适用条件：从事国家非限制和禁止行业，且同时满足“从业人数≤300人、资产总额≤5000万元、应纳税所得额≤300万元”

✅ 执行期限：2023年1月1日—2027年12月31日

三、个体户个税减半征收：年收入200万以内均可享

个体工商户、个人独资企业、合伙企业自然人合伙人也迎来利好！

自2023年起，个体户年应纳税所得额不超过200万元的部分，可享受个人所得税减半征收优惠。

无论是采用核定征收还是查账征收方式，只要符合条件，均可叠加享受。这对于餐饮、美容、零售、自由职业等个体经营者来说，是一笔实实在在的减负。

✅ 举例：某个体户年利润150万元，适用税率35%，原本应缴税约52.5万元，减半后仅需约26.25万元，节省超26万元。

✅ 执行期限：2023年1月1日—2027年12月31日

四、“六税两费”减半征收：小微企业普惠性红利

为进一步支持小微企业发展，国家对“六税两费”实施减征政策，最高可享50%的税额减免。

“六税”包括：

资源税

城市维护建设税

房产税

城镇土地使用税

印花税（不含证券交易印花税）

耕地占用税

“两费”包括：

教育费附加

地方教育附加

该政策由各省根据实际情况确定减征幅度，四川省已明确按50%的最高幅度执行，小规模纳税人、小微企业和个体户均可叠加享受。

✅ 执行期限：2022年1月1日—2027年12月31日

成都企业如何高效享受政策红利？

政策虽好，但申报流程、资格认定、数据归集、税务系统操作等环节仍需专业把控。一旦操作不当，轻则错失优惠，重则引发税务风险。

四川言成商务作为成都本土资深财税服务机构，已为300+家企业提供政策解读、税务筹划与合规申报服务。我们熟悉金税四期监管逻辑，擅长结合企业实际经营情况，精准匹配税收优惠政策，确保每一分红利都能“应享尽享”。