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金税四期下企业的涉税风险点
时间:2022-11-15 发表人:互联网

临近2022年底,想必不少老板都收到“金税四期即将上线”的消息吧,先不管真假,放出的风声也就预示着未来监管越来越严!言成商务小编为此专门去请教了公司税务筹划大佬,举例了以下几个涉税风险点,企业请务必警惕!

金税四期

企业常见的涉税风险包括以下四点:

1、虚开发票行为

不少企业存在虚开发票的违法行为,目的是为了以收取非法手续费、抵扣进项税额、少缴增值税或企业所得税等,严重损害了国家利益。

金税四期下,虚开发票的相关企业和个人将无所遁形。根据相关规定,若被认定为存在虚开发票行为,除补缴税款、缴纳罚款外,相关企业及个人还可能面临严重的刑事责任。

2、公转私或私转公等隐匿收入、转换收入性质行为

有的企业、个人利用微信、支付宝等方式将公账收入转为私账,或虚构业务将工资薪金、劳务报酬所得转变为经营所得,以实现隐瞒收入、少缴税款的非法目的。

例如前不久曝光的“杭州某医美公司隐匿收入超47.55亿元事件”、明星主播利用“税收洼地”注册个人独资企业偷逃税等。

金税四期上线后,企业和老板个人银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等都将纳入稽查,同时,企业和个人的大额交易、可疑交易被全面监管。

如果你被税务局盯上,你的账簿、银行卡流水就相当于“裸奔”,税务局想查随时可以查到。

3、企业财税关联数据不一致

为降低经营成本,有些企业会通过虚增、虚列成本费用开支等手段减少税负,导致账上成本费用不匹配。

例如企业虚增、虚列成本;存在购销不匹配;平均税负率上下浮动超过一定比例的税负异常;水电气等生产要素费用与收入比对异常等情况。

金税四期下,税务部门与工商、银行、统计、供电公司、水务集团等各单位联合,搭建每个企业从注册登记到注销全流程的共享数据库,形成市场主体在全范围、全业务、全流程的数据“画像”。一旦发现异常,系统便会自动对比、分析并预警,各类加强的勾稽关系将引起税务部门对企业的后续重点稽查。

4、社保缴纳不规范

很多民营企业存在不按规定缴纳社保的情况,例如用人单位申报的工资与社保申报数据不符;改变员工身份,用“非全日制”代替“全日制”用工;试用期不入社保等。

但自2020年11月1日以来,多地相继实施“社保入税”新政策,即企业职工的各项社会保险费不再由社保部门征收,而改由税务部门统一征收。

同时金税四期也将对社保这一非税事项进行全面监管,企业被查到,将面临着补缴款项甚至缴纳罚款等处罚。

以上便是小编收集整理的4种企业常见涉税风险点,若你还想了解更多关于“金税四期”相关知识,可致电言成商务税务筹划大佬哈~

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